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2018年报税时间和纳税申报时间_新公司怎么报税要哪些手续

时间:2018-04-19 作者: admin

新公司如何报税
很多新公司在注册后,都不知道下一步要干嘛。新公司该如何报税呢?流程是怎样的?
1、注意报税时间
公司成立之后应当在每个月15日前对上个月的收入情况进行做帐报税,即使是没有收入,也要进行零申报。首次报税时间请参考税务局核发的《税种核定通知书》。小规模纳税人的增值税和企业所得税按自然季度申报,增值税如果一个季度没有超过9万,可以免缴税,超过9万,按3个点报税。首次报税时间为核定通知书上核定时间的下个季度15日前,营业税按月申报,首次报税时间为核定通知书上核定时间的次月15日前。
2、企业的税种及所缴税率
所有新成立公司均为小规模纳税人,主要税种一般有企业所得税、增值税、营业税,每个税种的计税依据不同。具体如下:企业所得税的计税依据为:利润(收入-成本费用)*25%;增值税的计税依据为:收入/1.03*3%;营业税为:收入*5%(行业不同税率不同,具体税率请参考税种核定通知书)。
此外还有一些小税率的税种,比如综合税、印花税、堤围费等等
3、企业逾期报税的罚款及影响
如未按规定时间进行报税,逾期将产生罚款,一般情况地税的营业税罚款是延期一个月罚款70元, 两个月130元,最高940元;综合税延期1个月罚款30元,最高45元;个人所得税延期1个月罚款20元,最高45元 ;国税的增值税和企业所得税延期1个月罚款50,最高900元。以上数据仅供参考,具体以税务局罚款为准。另外,罚款按月计征,即是延期1天也是按1个月罚款。如果公司有收入,除了以上罚款以外,还将对应纳税额按0.05%每天计提滞纳金。
延迟报税的次数多了,对公司的信誉肯定会有影响,也可能会被税务局被列入重点监管。
总之,一个税务工作的完成度对公司的影响重大,如果新成立的公司想省时省事的话,也可以委托专业的代理记账报税公司。
2018年新公司报税流程
自多证合一,一照一码政策实施后,注册公司的效率不断提升,如今深圳地区已经开始施行七证合一,三证合一即将在2017年12月31日失效——《2018三证合一更换七证合一流程及材料》,新公司注册可以全程网上申请,时间最快在3至5天办理完成,当我们的新公司申请注册完毕后,我们应该如何做账报税呢?今天我们就来看看问明途整理的2018新公司做账报税流程。
2018新公司做账报税流程
1、新公司注册完毕后持最新的工商执照(五证合一或七证合一)前往当地任意银行开银行基本户,并取得开户许可证和机构信用代码证,需要注意的是七证合一中银行开户许可证已在工商执照上;
2、新公司注册完毕后前往国税大厅办理开业登记,国税局会根据企业规模以及经营范围核定税种及票种;
3、新公司做账报税还需要购买金税盘,随后开通网上办税功能并发行税盘;
4、新公司领购发票,随后领取网上缴款的三方协议;
5、办理完上述内容后,前往地方地税局办理开业登记,带上上述所有资料,地税局会核定新公司的地税税种,通常为城市建设税以及教育附加税以及个税和印花税等,记得也要领取网上缴款的三方协议;
6、将领取的三方协议全部填写完毕后,送至基本户开户银行挂靠,并将挂靠完毕的协议在交给税务局验证;
7、完成上述工作后,新公司便剩下每月或季度的做账报税了,按照各自情况设置报销流程、付款、做账等即可。
申报最常见的2个疑难问题
一、纳税人违规将增值税发票当“收据”使用,造成申报比对“不成功”,应如何处理 ?
按照现行政策规定,对于纳税人取得的其他不征税收入,在国家税务总局未明确前,不得自行开 具增值税普通发票。纳税人将发票当“收据”使用后,造成申报比对“不成功”的,启动比对异常核查流程。
二、纳税人办理纳税申报时,系统提示“开具的红字专用发票金额”与“红字专用发票 信息表金额”比对不符,应如何处理?
纳税人应按照《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》的规定开具红字增值税 发票,并按照《红字增值税专用发票信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出。
《红字增值税专用发票信息表》生成后,未开具红字增值税发票的,经税源管理部门核实后,在 防伪税控系统撤销未开具的《红字增值税专用发票信息表》后,重新申报。

国家税务总局办公厅,关于明确2018年纳税申报期限的通知
税总办函[2017]576号
各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局,国家税务总局驻各地特派员办事处:
根据《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第一百零九条和《国务院办公厅关于2018年部分节假日安排的通知》(国办发明电〔2017〕12号)规定,现将实行每月或者每季度期满后15日内申报纳税的各税种2018年度具体申报纳税期限明确如下,请遵照执行,并及时告知纳税人。
一、1月、3月、5月、6月、8月、11月申报纳税期限分别截至当月15日。
二、2月15日-21日放假7天,2月申报纳税期限顺延至2月22日。
三、4月5日-7日放假3天,4月申报纳税期限顺延至4月18日。
四、7月15日为星期日,7月申报纳税期限顺延至7月16日。
五、9月15日为星期六,9月申报纳税期限顺延至9月17日。
六、10月1日-7日放假7天,10月申报纳税期限顺延至10月24日。
七、12月15日为星期六,12月申报纳税期限顺延至12月17日。
另外,各地遇特殊情况需要调整申报纳税期限的,应当提前上报税务总局网络安全和信息化领导小组办公室备案。

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