注册公司需要缴纳的八项税

1、增值税

营改增已经全面完成,现在已经没有营业税了,所有的公司有经营款项,都需要缴纳增值税。

公司在缴纳增值税的时候,分为一般纳税人和小规模纳税人。

如果你能取得进项专票,而且需要开具增值税专用发票的话,你可以申请为一般纳税人。增值税专用发票是可以抵扣的。你只需要按增值额的部分缴纳税款。一般商业是17%的税率(今年5月1日改为16%)。

如果你没有进项发票,销售也一般不开具增值税专用发票,那么你可以直接按小规模纳税人以征收率来缴纳税款,比较方便计算。比如销售办公用品不含税收入1万元,直接按3%的征收率缴纳300元增值税税款。

这里说一下,月销售不超过3万或季不超过9万的小规模纳税人,免征增值税!

现在最新的政策是,小规模纳税人如果一年的销售额超过500万,是必须要办成一般纳税人的!

2、城建税、教育费附加、地方教育费附加等税费

目前这些税费在地税,按照增值税缴纳的金额按比例征收。

城建税税率按纳税人所在地分别规定为:市区7%,县城和镇5%,乡村1%

比如城市的公司取得1万元不含税收入,缴纳3%的增值税,就是300元增值税

这个时候,需要缴纳城建税300*7%=21元

应纳教育费附加=300×3%=9元

地方教育费附加=300*2%=6元。

小规模纳税人未达到增值税起征点的,也就是无需缴纳增值税,同时城建税,教育费附加,地方教育费附加也就没有了!

3、企业所得税

企业所得税税率为25%,企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。

但是也有很多税前扣除项目,比如工资,成本,折旧等等。比较复杂,这个还需要会计去具体计算。

对小微企业自2017年1月1日至2019年12月31日,对年应纳税所得额低于50万元(含50万元)的小型微利企业,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

4、个人所得税

主要是你公司的员工的工薪收入代扣代缴个人所得税。现在是要求全员全额申报。工资超过3500元就需要缴纳个人所得税。

5、印花税

注册资本需要缴纳印花税,目前是认缴制,资金到位多少,就按到账的金额缴纳印花税。适用税率为万分之五。

另外,公司签订销售合同,劳务合同等,也需要缴纳印花税。印花税税率多且低。

6、房产税

公司进行生产经营的房产需要缴纳房产税。

自有房产按原值的70%征收,税率为12%

7、城镇土地使用税

一般情况下每平米每年5-30元左右,不同地区价格不同。一般情况下,租写字楼办公的公司不缴纳该税种。

8、消费税

这个主要是对奢侈品征收的一种税,比如黄金等,一般创业公司不涉及该税种。

以上就是开公司需要涉及的税种了。

你到税务办税大厅,工作人员会根据你企业的情况,为你的企业做好税种认定,你只需要按照核定的税费种进行如实申报缴纳税款即可!