欢迎来到上海兆康投资有限公司! 联系电话:021-55660931 18621965810 15921168889 18621965810
title title
首页 » 行业知识

个人独资核定节税方案,园区注册免缴企业所得税,总税负4.08%

时间:2019-09-24 作者: admin
个人独资核定节税方案,园区注册免缴企业所得税,总税负4.08%

合理节税,减税降费一直都是我国企业首要关注的问题,税负高压力重是当今大多数企业面临的现状,国家近年来也一直致力于减轻企业的税务负担,很多减负的政策下发,在全国各地设立各类产业园区,开发区,以极其优惠的税收扶持政策吸引全国各地的企业前来入驻,一方面为了给企业带来一些政策红利,减轻企业负担,以安全合理的方式选择节税方案,一方面也给当地的经济发展带来积极的影响,鼓励企业多留存,多贡献,多发展。

通过入驻园区注册个人独资企业,申请核定征收,能够极大的降低企业的总体税负。所谓个人独资,是指按照《中华人民共和国个人独资企业法》在中国境内设立,由一个自然人投资,财产为投资人个人所有,投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任的经营实体。根据条件可按一定税率实施核定征收,是不少企业主多青睐的一种节税方式。

个人独资企业税收优惠政策:

增值税:3%,个独不缴纳企业所得税

个人所得税:定额征收0.9%

附加税0.18%

总税负:4.08%

个人独资企业与个体工商户最主要的区别是什么?

个人独资企业属于园区总部经济招商范畴,企业将地址注册到园区即可,不需要实体落户办公,可异地注册,异地经营,招商贡献主要为当地引进税收;而个体工商户则需要本地参与实际经营活动,因此两者最大的区别还是是否本地化实际经营。

个人独资企业能否开专票?

个人独资企业在小规模纳税人阶段可以开具3%的增值税专用发票,只是需要到税务大厅或电子税务局代开,不可以自己独立开具;成为一般纳税人后,也可以开具6%、9%、13%等其他税率的增值税专用发票。

个独适用的节税场景

①企业成本费用不足导致利润虚高,可在园区成立业务配套相关的个独企业,作为公司业务合作对象。

②个独不需要缴纳企业所得税,可以直接将现有业务转移到个独来进行,享受园区个独低税率的优惠政策。

③改变收入类型,由工资收入、劳务收入、提成奖金收入转化为经营所得收入,从而享受低税率,例如一些高净值人群:高管、股东、自由职业者、网红、讲师、行业专家、专业顾问、设计师、律师、私募管理人、基金经理、作家等等。

④适用高利润行业:建安企业、服务行业、设计企业、营销策划、软件开发、信息咨询、企业管理咨询、会议展览、技术服务、医药企业,网络游戏科技公司,投资咨询,房地产行业,文化体育等等。

案例分析:

假设上海的一家房地产设计公司一个季度有1000万的营业额,成本费用400万元,那他需要缴纳的税收是,增值税1000*6%=60万,企业所得税(1000-400)*25%=150万,附加税60*5%=3万,分红(600-150)*20%=90万。

税收总计60+150+3+90约303万。

如果入驻园区拆分成两个500万小规模个人独资企业,享受核定征收个人所得税0.9%

一个个人独资企业总纳税

增值税:500万*3%=15万

个人所得税500万*0.9%=4.5万

附加税:500万*0.18%=0.9万

税收:15+4.5+0.9=20.4

  • 专业高效

    专业高效

    初心不改始终追求服务周到
  • 快速解决

    快速解决

    争分夺秒你的创业准备工作
  • 经验丰富

    经验丰富

    五年沉淀汇聚行业精英团队
  • 售后无忧

    售后无忧

    完善的售后服务保障 创新 合作